政府捐助之財團法人預算書表格式撰寫範例

長公分 （財團法人名稱）

年度預算

（財團法人名稱）編

（財團法人名稱）

目 次

一、總說明

（一）概況

（二）工作計畫或方針

（三）本年度預算概要

（四）前年度及上年度已過期間預算執行情形及成果概述

（五）其他

二、主要表

（一）收支營運預計表

（二）現金流量預計表

（三）淨值變動預計表

三、明細表

（一）收入明細表

（二）支出明細表

（三）固定資產投資明細表

（四）轉投資明細表

四、參考表

（一）資產負債預計表

（二）員工人數彙計表

（三）用人費用彙計表

五、附錄：持股超過50％之轉投資事業預算資料

（財團法人名稱）

總說明

中華民國年度

壹、概況

一、設立依據

二、設立目的

三、組織概況（另附組織系統圖）

（列明財團法人之組織架構及各單位業務職掌）

貳、工作計畫或方針

一、xx計畫名稱

（一）計畫重點：就計畫內容（包括計畫緣起，是否符合設立目的及捐助章程）、執行方式及執行期間等概要說明。

（二）經費需求：說明年度經費需求。倘屬多年期計畫，並就總計畫經費概要說明（包括計畫總經費、執行期間、各年度之分配額、已編列預算及執行情形）。

（三）預期效益：說明年度預算執行預期效益。倘屬多年期計畫，並說明未來預計達成之效益。（包括預期效益以量化方式說明，如達成件數、輔導家數……，如無法以量化方式說明，以文字具體說明其有形或無形效益）

二、xx計畫名稱

（一）計畫重點：就計畫內容（包括計畫緣起，是否符合設立目的及捐助章程）、執行方式及執行期間等概要說明。

（二）經費需求：說明年度經費需求。倘屬多年期計畫，並就總計畫經費概要說明（包括計畫總經費、執行期間、各年度之分配額、已編列預算及執行情形）。

（三）預期效益：說明年度預算執行預期效益。倘屬多年期計畫，並說明未來預計達成之效益。（包括預期效益以量化方式說明，如達成件數、輔導家數……，如無法以量化方式說明，以文字具體說明其有形或無形效益）

：

參、本年度預算概要

一、收支營運概況

（一）本年度勞務收入x,xxx億x,xxx萬x千元，較上年度預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

（二）本年度銷貨收入x,xxx億x,xxx萬x千元，較上年度預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

：

（四）本年度勞務成本x,xxx億x,xxx萬x千元，較上年度預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少）x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

（五）本年度銷貨成本x,xxx億x,xxx萬x千元，較上年度預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少）x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

：

（七）以上總收支相抵後，計賸餘（短絀）x,xxx億x,xxx萬x千元，較上年度預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少）x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

二、現金流量概況

（一）業務活動之淨現金流入（出）x,xxx億x,xxx萬x千元。

（二）投資活動之淨現金流入（出） x,xxx億x,xxx萬x千元。其中現金流入合計x,xxx億x,xxx萬x千元，包括減少xxx資產x,xxx億x,xxx萬x千元；現金流出合計x,xxx億x,xxx萬x千元，包括增加固定資產x,xxx億x,xxx萬x千元，增加xx資產x,xxx億x,xxx萬x千元。

（三）融資活動之淨現金流入（出） x,xxx億x,xxx萬x千元。其中現金流入合計x,xxx億x,xxx萬x千元，包括增加xx負債x,xxx億x,xxx萬x千元；現金流出合計x,xxx億x,xxx萬x千元，包括減少xx負債x,xxx億x,xxx萬x千元。

（四）現金及約當現金之淨增（減）x,xxx萬x千元，係期末現金x,xxx億x,xxx萬x千元，較期初現金x,xxx億x,xxx萬x千元增加（減少）之數。

三、淨值變動概況

本年度期初淨值 x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少）本年度賸餘（短絀）x,xxx億x,xxx萬x千元，加計本年度xx基金增加數x,xxx萬x千元，本年度xx公積增加數x,xxx萬x千元，期末淨值為x,xxx億x,xxx萬x千元。

肆、前年度及上年度已過期間預算執行情形及成果概述

一、前年度決算結果及成果概述

（一）決算結果：

1.勞務收入決算數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

2.銷貨收入決算數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

：

4.勞務成本決算數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

5.銷貨成本決算數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

：

7.以上總收支相抵後，計賸餘（短絀）x,xxx億x,xxx萬x千元，較預算數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少）x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

（二）計畫執行成果概述：

1.xx計畫執行成果：……。

2.xx計畫執行成果：……。

：

二、上年度已過期間預算執行情形（截至xxx年x月x日止執行情形）

（一）勞務收入執行數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預計數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

（二）銷貨收入執行數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預計數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

：

（四）勞務成本執行數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預計數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

（五）銷貨成本執行數x,xxx億x,xxx萬x千元，較預計數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少） x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

：

（七）以上總收支相抵後，計賸餘（短絀）x,xxx億x,xxx萬x千元，較預計數x,xxx億x,xxx萬x千元，增加（減少）x,xxx億x,xxx萬x千元，約xx.xx％，主要係xxxx所致。

伍、其他

（重大承諾事項暨或有負債之說明等）

（財團法人名稱）

收支營運預計表

中華民國年度	單位：新臺幣千元

前年度決算數	科 目	本年度預算數	上年度預算數	比較增(減－)數	說 明
金額	％

金額	％	金額	％	金額	％
收入
業務收入 勞務收入 銷貨收入 受贈收入 ： ： 業務外收入 財務收入 其他業務外收入 ：
支出 業務支出 勞務成本 銷貨成本 管理費用 其他業務支出 ： 業務外支出 財務費用 其他業務外支出 ：
所得稅費用（利益-） 本期賸餘（短絀-）

（財團法人名稱）

現金流量預計表

中華民國年度 單位：新臺幣千元

項目	預算數	說明
業務活動之現金流量
本期賸餘（短絀-）
調整非現金項目
業務活動之淨現金流入（流出-） 投資活動之現金流量
減少流動金融資產及短期墊款 減少投資、長期應收款、貸款及準備金 減少固定資產 減少無形資產及其他資產 ： ： ： ：
投資活動之淨現金流入（流出-）
融資活動之現金流量
增加短期債務、流動金融負債及其他負債 增加長期負債 增加基金及公積 其他融資活動之現金流入 ： ： ： ：
融資活動之淨現金流入（流出-）
現金及約當現金之淨增（淨減-）
期初現金及約當現金
期末現金及約當現金

（財團法人名稱）

淨值變動預計表

中華民國年度	單位：新臺幣千元

科目	上年度餘額	本年度增(減－)數	截至本年度餘額	說明
基金 創立基金 捐贈基金 其他基金 公積 特別公積 ： 累積餘絀（-） 累積賸餘 累積短絀（-） 淨值其他項目 金融商品未實現餘絀 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 合 計

（財團法人名稱）

收入明細表

中華民國年度 單位：新臺幣千元

前年度決算數	科目名稱	本年度預算數	上年度預算數	說明
例（一）
勞務收入
xx計畫
例（二） 銷貨收入 xx收入
總 計

（財團法人名稱）

支出明細表

中華民國年度 單位：新臺幣千元

前年度決算數	科目名稱	本年度預算數	上年度預算數	說明
例（一）
勞務成本 xx計畫 xx費用 xx費用 ：	勞務成本本年度預算數x,xxx萬x千元，較上年度預算數x,xxx萬x千元，增加xxx萬x千元，主要係xx計畫增列xx萬x千元、xx計畫增列xx萬x千元…，預算數明細如下： 1.xx計畫xx萬x千元，包括xx費用x萬x千元，依據xxxx編列，xx費用x萬x千元，.……。 2.xx計畫xx萬x千元，包括xx費用x萬x千元，依據xxxx編列，xx費用x萬x千元，.……。 ：
例（二）
管理費用 xx費用 xx費用 ：
總 計

（財團法人名稱）

固定資產投資明細表

中華民國年度 單位：新臺幣千元

項目	本年度預算數	說明
土地
土地改良物
房屋及建築
機械及設備
交通及運輸設備
什項設備
租賃資產
租賃權益改良
購建中固定資產
總 計

（財團法人名稱）

轉投資明細表

中華民國年度 單位：新臺幣千元

投資事業名稱	本年度 增(減－)數	累計 投資淨額	持股比例	說明
總 計

（財團法人名稱）

資產負債預計表

中華民國年12月31日	單位：新臺幣千元

xx 年(前年) 12月31日實際數	科 目	xx年12月31日 預計數	xx年(上年)12月31日	比較增(減－)數

預計數

資 產
流動資產
現金
：
投資、長期應收款、貸款及準備金
長期投資
：
固定資產
土地
：
無形資產
無形資產
其他資產
非業務資產
：
資 產 合 計
負 債
流動負債
短期債務
：
長期負債
長期債務
其他負債
負債準備 ：
負 債 合 計
淨 值
基金
創立基金 ： 公積 特別公積 累積餘絀（-） 累積賸餘 ： 淨值其他項目 金融商品未實現餘絀 ： 淨 值 合 計 負債及淨值合計

（財團法人名稱）

員工人數彙計表

中華民國年度	單位：人

職類（稱）	本年度員額預計數	說明
董事長
院長
副院長
主管或專門委員
副主管或資深專員
專員
副專員
助理專員
：
總 計

（財團法人名稱）

用人費用彙計表

中華民國年度	單位：新臺幣千元

科目名稱	本年度預算數	說明
薪資 超時工作報酬 津貼 獎金
退休及、卹償金及資遣費
分擔保險費
福利費
其他
總 計

（封底）